年収の壁。
ものすごく大事なことなのに、ちゃんと理解しようとすると、脳が止まります。
働きたいけれど、考えないといけないことが増える。
制度も絡むので、つい後回しにしてしまう方も多いのではないでしょうか。
しかも近頃は、制度改正の動きが続いています。
「去年聞いた話が、今年は少し違う」
そんなことが起きやすく、追いかけるだけで疲れてしまいます。
今までは「103万円の壁」と言われていたものも、制度改正で見直され、「160万円」という話が出てくるようになりました。去年の地図が、今年も同じとは限らない。
だから今日は、細かい数字を暗記するのではなく、
まず「全体の形」をつかむところから始めます。
年収の壁は「丘のある町」で理解する
年収の壁は、険しい山というより
丘のある町を歩くようなものです。
まっすぐな道もあれば、ゆるやかな坂道もある。
そして、急に料金所が現れて、景色が変わる場所もあります。
あなたはその町を歩いている人。
AコースとBコースに分かれます。
Aコースは、会社から給与をもらっている人の道。
Bコースは、個人事業主や副業などで収入を得ている人の道です。
まずは、自分がどの道を歩いているのかを確認しましょう。
（ここを間違えると、見ている地図がズレます）
壁は2種類だけ
この町には、大きく分けて2種類の「壁（＝難所）」があります。
ひとつは、ゆるやかに傾斜がついていく坂道。これが「税金の壁」です。
もうひとつは、ある地点でルールが切り替わる「料金所」。これが「社会保険の壁」です。
料金所は、通るとそのぶん負担が増えるように見えます。
でも同時に、道路が整備され歩きやすくなるように、保障や将来の年金も厚くなる側面があります。
だからここは、怖がる場所というより、「気づいたら通っていた」を防ぐためのチェック地点です。
そして途中に、家族の条件で影響が出る「標識（分岐点）」があります（配偶者控除など）。
坂道（税金の壁）は、少しずつ傾斜がきつくなっていく。
でも、急に足元が崩れるわけではありません。
一方で、料金所（社会保険の壁）は越えると立場や負担の仕組みが変わります。
そして改正の影響は、金額そのものより「通行条件（対象範囲）」に出やすいのも、こちら側です。
だからこそ、数字を丸暗記するより先に、
「坂道」と「料金所」を分けて見ておくと迷いにくくなります。
まずはこの地形を頭の中に描いてから、
実際の数字を見ていきましょう。
Aコース：会社から給与をもらっている人の道
Aコースの人が見るべきポイントは、実はシンプルです。
この道では、同じ年収でも、会社のルールや働き方によって景色が変わることがあります。
まず確認するのは、この2つだけ。
- 自分の働き方（週の時間・月収の見込み）
- 会社の料金所ルール（どんな働き方の人が社会保険に入ることになるか）
ここでいったん、迷子にならない合図を置きます。
坂道＝税金、料金所＝社会保険。
数字が出てきたら、まず「いまどっち？」を確認します。
Aコースの料金所に置く看板は2つ。「106」と「130」。
106は 会社の社会保険に入る側の話。
130は 家族の社会保険の扶養から外れるかの話です。
最後に、Aコースの地図を一枚にまとめます。見るのは3つだけ。
①扶養レーンを走っているか（走っている人は130も見る）
②会社の料金所ルール
③自分の働き方の見込み
この3つがそろうと、数字は暗記ではなく、自分の道の上の看板として読めるようになります。
Bコース：個人事業主・副業などで収入を得ている人の道
Bコースの道は、Aコースよりも少しだけ地図が読みづらく感じます。
理由はシンプルで、会社という一本道ではなく、収入の形が人によってバラバラだからです。
だからBコースは、年収の数字をそのまま当てはめるより先に、
「どのルールの上を歩いているか」を確認するところから始めます。
Bコースの壁はどう見える？（坂道／料金所／標識）
Bコースにも、町の地形は同じようにあります。
- 坂道（税金）
Bコースで見ているのは「年収」そのものより、利益（所得）です。
売上が同じでも、経費や控除で景色が変わります。 - 料金所（社会保険）
Aコースのような「会社の料金所ルール」は弱くなります。
その代わり、健康保険や年金は 自分で整える要素が増えます。
だからここは、負担だけでなく、保障や将来の積み上がりも含めて考える場所になります。 - 標識（分岐）
ここはAコースと同じで、家族の条件が効きます。
税の標識（配偶者控除など）も、社会保険の標識（扶養）も、家族の状況とセットで見ないとズレます。
Bコースで最初に確認するのは、この2つ
Bコースの人は、まずこの2つだけ見ればOKです。
- 収入の形：いま見ているのは「売上」なのか「利益（所得）」なのか
- 保険の形：健康保険と年金が「自分で払う側」なのか「家族の扶養側」なのか
この2つが見えると、
税金（坂道）と社会保険（料金所）を、同じ地図の上で迷わず読めるようになります。
迷子にならない合図（Bコース版）
ここでも合図は同じです。
坂道＝税金（利益で見る）／料金所＝社会保険（保険の形で見る）
Bコースは月ごとの波が大きいこともあるので、
数字を一発で当てはめようとすると疲れます。
だからまずは、地形だけ。
「いま坂道の話？ 料金所の話？」を確認しながら、必要な数字だけ拾っていきましょう。